経営者として必要な能力の7回目です。
今回は運転資金収支についてお話ししたいと思います。
運転資金収支とは、わかりやすく言いますと、仕入と販売の差のことです。
企業は、①仕入を行い ②販売します。
つまり、仕入を行う時に資金が出て、販売代金を回収する時に資金が回収されます。
この期間の差が運転資金収支となります。
ちなみに、アップル社は販売代金を回収してから製造しますので、
運転資金収支はマイナスというありえない状態になっています。
運転資金収支は先出しの資金の指標ですから、企業が大口案件を獲得した場合、
大抵、運転資金収支が悪化することになります。
特に大型の工事案件ですと、半年、場合によっては1年程度回収にかかることもあります。
その資金回収待ちの期間に、取引先が倒産する等の非常事態が発生すれば
場合によっては資金繰りが逼迫し、黒字にも関わらず倒産してしまいます。
このように、運転資金収支の悪化は企業経営に大きなインパクトを与えてくるのです。
また、決算においてこの運転資金収支が急激に悪化している場合は、
銀行は粉飾を疑ってきます。
特に在庫の水増し等メジャーなやり方は、この運転資金収支を悪化させます。
運転資金収支は資金繰りの状況や粉飾決算の疑いとなる重要な項目です。
この部分が悪化している場合、経営者はしっかりと金融機関向けに説明できる対策を
検討しておく必要があります。
【資金調達コンサルティング|ファイナンスアイ】
貴社の資金調達を成功報酬で対応します。
関西を中心に日本全国対応しています。
http://www.financeeye.net/
TEL:06-7878-6657(土日祝も対応)
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企業は、①仕入を行い ②販売します。
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この期間の差が運転資金収支となります。
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運転資金収支は先出しの資金の指標ですから、企業が大口案件を獲得した場合、
大抵、運転資金収支が悪化することになります。
特に大型の工事案件ですと、半年、場合によっては1年程度回収にかかることもあります。
その資金回収待ちの期間に、取引先が倒産する等の非常事態が発生すれば
場合によっては資金繰りが逼迫し、黒字にも関わらず倒産してしまいます。
このように、運転資金収支の悪化は企業経営に大きなインパクトを与えてくるのです。
また、決算においてこの運転資金収支が急激に悪化している場合は、
銀行は粉飾を疑ってきます。
特に在庫の水増し等メジャーなやり方は、この運転資金収支を悪化させます。
運転資金収支は資金繰りの状況や粉飾決算の疑いとなる重要な項目です。
この部分が悪化している場合、経営者はしっかりと金融機関向けに説明できる対策を
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